Как сдать декларацию 3-НДФЛ на вычет без ошибок
30 апреля истекает срок представления налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ с целью декларирования доходов, полученных физическими лицами в 2024 году. При этом декларации 3-НДФЛ, представляемые с целью получения налоговых вычетов, можно представлять в налоговый орган в любой момент года.
Чтобы облегчить гражданам процедуру заполнения, налоговая служба подготовила обзор часто допускаемых ошибок при заполнении налоговых деклараций налогоплательщиками на получение налоговых вычетов по НДФЛ.
1. К налоговой декларации не приложены подтверждающие документы.
Налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением подтверждающих документов.
При заполнении налоговой декларации в Личном кабинете налогоплательщика дважды выходит предупреждающее сообщение:
"Подтверждающие документы
Если вы заявили вычет и не приложили подтверждающие документы, то при проведении проверки вам может быть отказано в предоставлении вычета. Рекомендуем загрузить их на этапе "Документы"".
На завершающем этапе заполнения декларации выходит сообщение:
"Внимание! Если вы заявили вычет и не приложили подтверждающие документы, то при проведении проверки вам может быть отказано в предоставлении вычета. Вы уверены, что хотите отправить декларацию без подтверждающих документов?"
После чего предлагается выбрать "Продолжить" либо "Приложить документы".
При отсутствии либо частичном отсутствии подтверждающих документов налоговый орган вправе отказать в предоставлении налоговых вычетов.
2. Физлицо хочет получить социальный налоговый вычет по НДФЛ не за тот год, в котором произведены расходы.
Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором произведены такие расходы (за обучение, лечение и т.д.).
Например, расходы на медицинские услуги были произведены в 2024 году. Соответственно, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ представляется в 2025 году за 2024 год.
При этом обратиться за вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.
То есть в 2025 году можно представить декларации за 2022, 2023, 2024 годы.
3. Неправомерно заявлен имущественный налоговый вычет при приобретении жилья у взаимозависимого лица.
Если сделка купли-продажи недвижимости совершается между взаимозависимыми физическими лицами в соответствии со статьей 105.1 НК РФ (супруги, родители, дети, братья-сестры, опекун (попечитель) и подопечный), то имущественные налоговые вычеты по приобретению жилья не предоставляются.
4. Физлицо хочет получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ не за тот год, когда возникает право на такой вычет, в частности, вычет по ДДУ.
В общем случае право на вычет при покупке жилой недвижимости возникает с даты государственной регистрации права собственности на нее.
Но если вы приобретаете жилье в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), то право на вычет возникает с даты, когда застройщик передал вам недвижимость по передаточному акту или иному подобному документу.
Однако обратиться за вычетом дольщик сможет только после госрегистрации права собственности на квартиру или на долю в ней. Новшество распространяется на строящиеся объекты, переданные покупателю по акту начиная с 01.01.2022.
То есть если, к примеру, вы примете квартиру от застройщика по акту в декабре 2024 г., а право собственности на нее оформите 11.03.2025 г., вычет все равно можно заявить в декларации 3-НДФЛ за 2024 г., но только после даты регистрации собственности (после 11.03.2025 г.).
Проще и быстрее всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl) в онлайн-режиме и направить ее в налоговый орган с приложением необходимых документов.
Программа сама переносит в декларацию ваши персональные сведения, суммы полученного вами дохода и уплаченного НДФЛ. Она имеет удобный и понятный интерфейс и подсказки, что позволяет избежать ошибок при ее заполнении.
Источник:
