Утверждены документы для получения инвестиционных вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан
Федеральным законом от 23.03.2024 № 58-ФЗ был усовершенствован порядок предоставления инвестиционных вычетов по НДФЛ для формирования долгосрочных сбережений граждан.
Для реализации этих положений был принят ряд актов.
Приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/872@ утверждены:
- форма заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного пп.4 п.1 ст.219.2 НК РФ;
- порядок её заполнения;
- формат представления;
- форма справки о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного пп.4 п.1 ст.219.2 НК РФ.
Приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/874@ утверждены:
- форма документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, выдаваемого негосударственным пенсионным фондом, и порядок её заполнения;
- форма документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений, выдаваемого негосударственным пенсионным фондом, и порядок её заполнения.
Приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/875@ утверждены форматы документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по НДФЛ в упрощенном порядке.
Приказом ФНС России от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983@ утверждены:
- форма заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с пп.3, 4 п.1 ст.219.2 НК РФ;
- порядок её заполнения;
- формат и порядок представления заявления.
Приказом ФНС России от 31.10.2024 № ЕД-7-11/984@ утверждены:
- форма заявления о выдаче справки налогового органа о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета, предусмотренного пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ, и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев, предусмотренных пп.3 п.4 ст.219.1 НК РФ;
- порядок её заполнения;
- формат представления;
- форма справки налогового органа о подтверждении данных фактов.
Приказом ФНС России от 31.10.2024 № ЕД-7-11/985@ утверждены:
- форма сообщения о фактах заключения договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, их расторжения с указанием суммы взносов, уплаченных по расторгнутым договорам, а также о фактах назначения выплат по таким договорам;
- порядок её заполнения;
- формат представления.
